Налоги с выигрыша в онлайн казино 2026: полный гайд о ставке 23%

Былица Елена

Автор

В 2026 году действует фиксированная ставка налога на выигрыш в казино Украины – 23%. В этой гайде я прозрачно дам объяснение, как облагается налогом выигрыш, кто обязан платить НДФЛ и военный сбор, когда нужно декларирование, какие последствия имеет нарушение правил и как законно избежать штрафов. Отдельно приведен пример расчета налога на практике.

Сколько составляет налог на выигрыш в 2026 году?

На легальном рынке азартных развлечений Украины система налогообложения основывается на Законе № 768-IX от 14.07.2020 г., который упорядочил правила работы гемблингового сектора после его легализации. По нормам законодательства ставка налога на выигрыш в букмекерской конторе Украины и в онлайн казино в 2026 году составляет 23%. Эта цифра действует на период военного положения.

Из чего складывается общая ставка 23%: как облагается налогом выигрыш

Ставка 23% не является одним налогом. Она состоит из двух обязательных платежей:

• Государственная пошлина на доходы физических лиц (НДФЛ) – 18%. Взимается государством с любого задекларированного дохода.
• Военный сбор – 5%. Направляется на оборонные нужды. Для точности в подаче данных скажу, что после завершения военного положения ставка сбора должна вернуться к 1.5 %.

Вместе они формируют общую сумму, которую игрок должен уплатить при выводе средств.

Пример расчета налога на практике

Для наглядности приведу расчет налогообложения выигрышей на конкретных цифрах:

• условный выигрыш в азартной игре составляет 100 гривен;
• 18% НДФЛ от суммы этих призовых равен 18 грн (100*18%);
• 5% военного сбора еще 5 гривен (100*5%);
• общая сумма обязательного платежа будет 18 + 5 = 23 грн;
• после отчислений остается 100 – 23 = 77 гривен – это чистая сумма выплаты из 100 грн.

Налог на выигрыш рассчитывается, когда пользователь оформляет заявление, чтобы вывести деньги из казино. Чистая сумма к уплате вычисляется на основе цифр, указанных в заявке. Законодательство Украины пока не имеет механизма возмещения расходов на ставки в азартных играх. Такая же схема расчета применяется, если отыграть бонус казино и запросить вывод.

Пример из реальной жизни снятия средств в казино с мгновенными выплатами:

Из 300 гривен, что я выводила, мне на карту “чистыми” упали 231 грн.

Кто отвечает за уплату налога: игрок или оператор?

Из практики вижу путаницу относительно того, кто отвечает за уплату налога на выигрыш в БК и в онлайн казино в 2026 году. Это связано с регуляторными различиями между лицензированными украинскими платформами и оффшорными сайтами. Важно различать ситуации, когда обязанность уплаты берет на себя оператор, а когда она полностью переходит на пользователя. Далее объясняю практические последствия каждой модели.

Как происходит оплата в лицензионных казино Украины

В лицензионных казино Украины с разрешением от национального регулятора (КРАИЛ/PlayCity) оператор работает как фискальный агент в рамках налогообложения физических лиц. То есть обязательный платеж 23% удерживается автоматически при выплате:

• игрок запрашивает вывод средств;
• казино вычисляет, удерживает 23% и перечисляет платеж в госбюджет;
• игрок получает на карту сумму уже без налогов.

Самостоятельно ничего считать или заполнять не нужно. Декларация не подается. В лучших легальных казино Украины после верификации в приложении “Дія” или другим способом данные (включая ИНН) подтягиваются автоматически. Сведения о доходе оператор сам передает в налоговую. Это снимает лишние риски ошибок и защищает от претензий ГНС.

Налогообложение выигрышей на оффшорных и нелегальных сайтах

Обращаю ваше внимание, что регистрироваться и играть стоит только в легальных казино Украины.

Другая ситуация, если играть в зарубежных онлайн казино без украинской лицензии. Здесь оператор не является налоговым агентом. Вся ответственность ложится на получателя выигрыша. По украинскому законодательству, государственную пошлину 23% нужно самостоятельно задекларировать и уплатить:

• как налоговый резидент, игрок обязан зафиксировать этот доход в годовой декларации до 1 мая года, следующего за отчетным;
• налог должен быть уплачен до 1 августа того же года.

Пропуск этих этапов фиксируется автоматически, что и создает основные риски. Именно поэтому я советую выбирать только легальные украинские платформы.

Какие предусмотрены штрафы за неуплату налогов?

Несвоевременная уплата или игнорирование налоговых обязательств влечет финансовую ответственность:

• если декларация подана, а государственная пошлина не уплачена:
  • задержка до 30 дней – 5% от суммы долга;
  • более 30 дней – 10%;
• если доход не задекларирован и это обнаружила налоговая:
  • первое нарушение – 25% от суммы доначисленного налога;
  • повторное в течение 3 лет – 50%.

За весь период просрочки на игрока также начисляется пеня по учетной ставке НБУ.

Это 100% годовых учетной ставки за каждый календарный день просрочки уплаты денежного обязательства, включая день погашения.

Заключение

Былица Елена

Автор и редактор с многолетним опытом работы в гемблинг индустрии. Миссия Елены – это передавать игрокам собственный опыт игры в онлайн казино и делиться экспертизой.

Подытоживая, хочу отметить, что в 2026 году действует ставка 23%, и налог на выигрыш в Украине обязателен. У лицензионных операторов содержание выполняет платформа, у нелегальных — личная ответственность. Наша информация тщательно проверяется и этот материал предоставит углубленное понимание правил, рисков и сроков. Советую ответственно играть, своевременно декларировать доходы и платить налоги, чтобы избежать проблем с законом.

Вопросы к эксперту

❓Каков точный процент налога применяется к выигрышам в казино?

✅В 2026 году ставка фиксирована - 23%. Она включает НДФЛ и военный сбор.

❓Кто несет ответственность за декларирование выигрышей: пользователь или лицензионное казино?

✅На легальных платформах это делает оператор. Он сам удерживает налог, игроку ничего декларировать не нужно.

❓Есть ли возможность вычислить сумму проигрышей из налогооблагаемой базы выигрыша?

✅Действующие нормы этого не разрешают. Государственная пошлина начисляется из полной суммы дохода.

❓Действуют ли единые налоговые правила для всех видов гемблинга?

✅Да. Казино, покер и ставки облагаются одинаково.

❓Какие шаги необходимо предпринять, если выигрыш получен на оффшорном сайте?

✅Налоги придется оплатить самому и внести доход в годовую декларацию.

Былица Елена( Главный редактор и автор проекта )

Автор и редактор с многолетним опытом работы в гемблинг индустрии. Миссия Елены – это передавать игрокам собственный опыт игры в онлайн казино и делиться экспертизой.